Darowiznę na Fundację Siepomaga może odliczyć osoba, która w poprzednim roku podatkowym przekazała jej pieniądze na cele pożytku publicznego i rozlicza się według skali podatkowej albo ryczałtem. Kliknij w ten odnośnik i dowiedz się więcej. Dotyczy to między innymi podatników składających PIT-37, PIT-36 lub PIT-28, w tym osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jeśli wybrały odpowiednią formę opodatkowania. Odliczyć można tylko darowiznę faktycznie przekazaną w danym roku, a nie zadeklarowaną.
Odliczenie zmniejsza dochód, a w przypadku PIT-28 — przychód, nie oznacza więc zwrotu całej wpłaconej kwoty. Łączna wartość darowizn na cele pożytku publicznego nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu lub przychodu. Na przykład przy dochodzie 60 000 zł można odliczyć najwyżej 3 600 zł. Jeśli wpłata wyniosła 100 zł, podstawa opodatkowania może zmniejszyć się o tę kwotę, ale podatnik nie otrzyma automatycznie 100 zł zwrotu. Darowizny wykazuje się w zeznaniu i załączniku PIT/O.
Potwierdzenie wpłaty i rodzaj wsparcia decydują o uldze
Potwierdzeń nie dołącza się do zeznania, ale trzeba je zachować na wypadek kontroli urzędu skarbowego. Dowodem może być potwierdzenie przelewu, które pozwala ustalić kwotę i datę wpłaty, a także dane darczyńcy oraz obdarowanej organizacji. Fundacja Siepomaga udostępnia zbiorcze potwierdzenie wpłat przypisanych do adresu e-mail podanego podczas transakcji. Z kolei numery transakcji ułatwiają odnalezienie wpłat w historii bankowej. Można też rozliczyć tradycyjne przelewy, których nie ma w zestawieniu, o ile zachowało się ich potwierdzenia.
SMS charytatywny nie jest darowizną, ale drobne mikrodonacje, na przykład 5, 10 czy 15 zł, mogą się kwalifikować, jeśli przekazano je jako darowizny. W zeznaniu wpisuje się łączną kwotę podlegającą odliczeniu oraz nazwę Fundacji Siepomaga. Rozliczenie można przygotować online lub na papierze. Ponadto Fundacji można przekazać 1,5% podatku — to odrębny mechanizm, a nie odliczenie darowizny. Służy do tego numer KRS 0000396361.
Jak rozliczyć darowiznę na Fundację Siepomaga w PIT
Poniższe kroki pomogą Ci sprawdzić, czy przysługuje Ci odliczenie, ustalić jego wysokość, zgromadzić dowody wpłat i prawidłowo wykazać darowiznę w zeznaniu podatkowym.
- Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulgi. Odliczenie przysługuje, jeśli w poprzednim roku podatkowym przekazałeś darowiznę na cele pożytku publicznego Fundacji Siepomaga. Ulgę wykażesz w PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Darowizny odlicza się od dochodu, a przy ryczałcie – od przychodu. Dzięki temu zapłacisz podatek od niższej podstawy, ale nie odzyskasz całej wpłaconej kwoty.
- Oblicz łączną kwotę darowizn i uwzględnij limit. Zsumuj kwalifikujące się wpłaty z danego roku. Łączne odliczenie darowizn na cele pożytku publicznego nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu lub przychodu. Na przykład przy dochodzie 50 000 zł maksymalny odpis wynosi 3 000 zł, a nadwyżka nie obniży podstawy opodatkowania. Do sumy możesz wliczyć także mikrodonacje dla Fundacji, np. przekazane podczas zakupów internetowych. Nie uwzględniaj natomiast charytatywnych SMS-ów, ponieważ nie są darowiznami objętymi tym odliczeniem.
- Zgromadź dowody wpłat. Darowiznę pieniężną udokumentujesz potwierdzeniem przelewu na rachunek bankowy lub płatniczy obdarowanego. Dokument powinien pozwalać ustalić m.in. kwotę, datę oraz dane wpłacającego i obdarowanego. Zestawienie wpłat powiązanych z adresem e-mail użytym podczas płatności znajdziesz w potwierdzeniu darowizn Fundacji Siepomaga. Może ono zawierać numery transakcji, które ułatwią odnalezienie wpłat w banku. Ponieważ zestawienie może nie obejmować tradycyjnych przelewów, zachowaj ich bankowe potwierdzenia. Jeśli korzystasz z potwierdzenia Fundacji, uzupełnij wymagane dane darczyńcy. Nie dołączaj dokumentów do zeznania, ale przechowuj je na wypadek kontroli urzędu skarbowego.
- Wykazuj odliczenie w zeznaniu i załączniku PIT/O. W usłudze Twój e-PIT otwórz sekcję „Ulgi i odliczenia”, wybierz darowizny na działalność pożytku publicznego i wpisz kwotę odliczenia. Następnie podaj Fundację Siepomaga, kraj oraz przekazaną jej kwotę, a inne uprawnione organizacje dodaj osobno. Jeśli rozliczasz się na papierowym formularzu, wpisz darowiznę w informacji PIT/O dołączanej do PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Uwzględnij kwotę mieszczącą się w limicie i zachowaj dowody wpłat.
Limit ulgi: ile darowizn można odliczyć od dochodu lub przychodu?
Przy rozliczaniu darowizn liczę ich łączną kwotę przekazaną w danym roku, a nie liczbę wpłat. Odliczam tylko darowizny spełniające warunki ulgi, przy czym ich suma nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu, jeśli rozliczam się według skali, albo przychodu — przy ryczałcie. Zobacz inny wpis, w którym pojawił się podobny wątek. Limit obejmuje wszystkie darowizny z tej kategorii, dlatego sumuję wpłaty na rzecz różnych uprawnionych organizacji.
Przykładowo, przy rocznym dochodzie wynoszącym 50 000 zł maksymalne odliczenie wynosi 3 000 zł. Jeśli przekażę 3 400 zł, odliczę najwyżej 3 000 zł, a nadwyżka nie obniży podstawy opodatkowania. Ulga zmniejsza dochód lub przychód, od którego oblicza się podatek — nie zwraca całej wpłaconej kwoty. Darowizny wykazuję między innymi w PIT-36, PIT-37 albo PIT-28 oraz w informacji PIT/O.
Każda wpłata się liczy, ale nadwyżka przepada
Najpierw zliczam udokumentowane wpłaty, na przykład przelewy na rachunek bankowy organizacji. Potwierdzeń nie dołączam do zeznania, lecz zachowuję je na wypadek kontroli. Przy wpłatach na zbiórki warto również zachować dane transakcji i obdarowanego. SMS-y charytatywne nie podlegają temu odliczeniu, natomiast drobne mikrodarowizny mogą wejść do sumy, jeśli spełniają wymagane warunki.
Jeśli wspierałem kilka organizacji, wpisuję ich nazwy i przypisane im kwoty, po czym sprawdzam, czy suma mieści się w limicie. Nadwyżki nie przenoszę na kolejny rok. Dlatego przed wysłaniem PIT porównuję potwierdzenia wpłat z limitem i odliczam mniejszą kwotę: sumę kwalifikowanych darowizn albo 6% dochodu bądź przychodu.
Wskazówka: przed wpisaniem darowizn do PIT sprawdź, czy każda wpłata spełnia warunki ulgi — sam limit 6% nie wystarczy, by uznać ją za odliczalną.
Jak udokumentować wpłaty i jakie potwierdzenia zachować?
Na liście znajdziesz dokumenty i informacje, które warto zachować, by udokumentować darowizny i — jeśli zajdzie taka potrzeba — potwierdzić prawo do ich odliczenia w zeznaniu PIT.
- Potwierdzenia przelewów bankowych – zachowaj potwierdzenia wpłat lub wyciągi z rachunku. Dokumenty powinny wskazywać kwotę i datę wpłaty, a także dane darczyńcy i obdarowanego. Jeśli nie podają danych organizacji, przechowuj je razem z dokumentem, który ją identyfikuje.
- Potwierdzenie darowizn od fundacji – może zawierać zestawienie wpłat przypisanych do adresu e-mail, łączną kwotę darowizn oraz numery transakcji, które ułatwiają odnalezienie wpłat w historii bankowej. Sprawdź, czy dokument podaje dane obdarowanego, a w razie potrzeby uzupełnij dane darczyńcy, takie jak imię, nazwisko i adres. Zestawienie może pomijać przelewy tradycyjne, których nie udało się przypisać do adresu e-mail.
- Dokumenty dotyczące wpłat nieuwzględnionych w zestawieniu – zachowaj osobno potwierdzenia przelewów tradycyjnych i innych darowizn, których nie ujęto w zestawieniu fundacji. Do odliczenia mogą kwalifikować się także mikrodonacje, jeśli stanowią darowizny i masz dowód ich przekazania. Nie odliczysz natomiast charytatywnych SMS-ów, ponieważ nie są darowiznami.
- Własne zestawienie wpłat – zanotuj daty, kwoty i nazwy obdarowanych organizacji, a potem zsumuj darowizny z danego roku. Odliczenie wykaż w PIT-36, PIT-37 lub PIT-28, uwzględniając odpowiednią informację PIT/O. Łączna odliczana kwota nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu lub przychodu, zależnie od sposobu rozliczenia.
- Dokumenty przechowuj na wypadek kontroli – zazwyczaj nie dołącza się potwierdzeń do zeznania PIT, ale zachowaj je na wypadek, gdy urząd skarbowy poprosi o udokumentowanie darowizn. Potwierdzenie od fundacji może pomóc, jednak warto przechowywać również dowody transakcji bankowych.
Gdzie wpisać darowiznę w zeznaniu PIT-37, PIT-36 lub PIT-28?
Darowiznę na cele pożytku publicznego odliczam od dochodu, a przy ryczałcie — od przychodu. W zeznaniach PIT-37, PIT-36 i PIT-28 wykazuję ją w załączniku PIT/O, podając kwotę oraz dane obdarowanej organizacji. Z kolei w usłudze Twój e-PIT przechodzę do sekcji „Ulgi i odliczenia”, wybieram „Darowizny”, a następnie pozycję dotyczącą działalności pożytku publicznego. Podaję łączną kwotę wpłat i uzupełniam listę obdarowanych: wpisuję nazwę każdej organizacji, kraj oraz sumę przekazanych jej darowizn.
Odliczam wpłaty faktycznie przekazane w poprzednim roku podatkowym. Łączna kwota ulgi nie może przekroczyć 6% rocznego dochodu lub przychodu, a nadwyżki nie przenoszę na kolejne lata. Darowizna obniża podstawę opodatkowania, nie oznacza więc zwrotu całej wpłaconej sumy. Przykładowo, gdy przekazałem 200 zł, odliczam tę kwotę od podstawy, natomiast wysokość oszczędności zależy od mojej sytuacji podatkowej.
Jak udokumentować darowiznę i bezpiecznie skorzystać z ulgi?
Składając zeznanie papierowe, dołączam PIT/O i wpisuję w nim wartość darowizn oraz dane obdarowanych. Ponieważ numery pól mogą się różnić w zależności od wersji formularza, sprawdzam aktualny druk. Potwierdzeń przelewów nie wysyłam z deklaracją, ale zachowuję je na wypadek pytań urzędu skarbowego. Jako dowód służy potwierdzenie przelewu lub wyciąg bankowy, który pozwala ustalić datę, kwotę i odbiorcę wpłaty. Zestawienie od fundacji ułatwia podsumowanie transakcji, jednak zachowuję również dokumenty bankowe.
Odliczam darowizny przekazane przelewem na rachunek uprawnionej organizacji, natomiast wiadomości SMS o charakterze charytatywnym nie uwzględniam w tej uldze. Jeśli wspierałem kilka organizacji, wykazuję każdą osobno i pilnuję wspólnego limitu. Zeznanie mogę złożyć elektronicznie lub na papierze. Pamiętam przy tym, że darowizna i przekazanie części podatku w ramach odrębnego mechanizmu to dwie różne rzeczy.
Wskazówka: Przed wysłaniem zeznania sprawdź, czy darowiznę odliczasz od właściwej podstawy — w PIT-37 i PIT-36 od dochodu, a w PIT-28 od przychodu — oraz czy suma odliczeń mieści się w limicie 6%.
Źródła:
- https://www.siepomaga.pl/blog/324-wypelniajac-pit-skorzystaj-z-odliczenia-darowizn
- https://zero.pl/news/wplacales-na-siepomaga-teraz-mozesz-odliczyc-darowizny-w-pit
- https://businessinsider.com.pl/biznes/pomogles-na-siepomagapl-obniz-swoj-podatek/6sp4bnt
- https://www.gazetaprawna.pl/podatki/artykuly/10770711,jak-odliczyc-darowizne-od-podatku.html
